- A Medicare növeli a B és a D rész fedezetének havi díjait, ha jövedelme meghaladja bizonyos határokat.
- E pótdíjak elkerülése érdekében csökkentenie kell módosított módosított bruttó jövedelmét.
- Beszéljen CPA-val vagy pénzügyi tanácsadóval, hogy megállapítsa, mely jövedelemcsökkentő stratégia a legjobb az Ön helyzetéhez.
Ha Ön az átlagosnál magasabb jövedelemmel rendelkező Medicare kedvezményezett, akkor a Szociális Biztonsági Igazgatóság (SSA) külön díjat számíthat fel a havonta fizetett Medicare-díjakra.
Ezeket az extra díjakat jövedelemalapú havi kiigazítási összegnek (IRMAA) nevezzük. Bizonyos stratégiákat használhat mind az IRMAA fogadása előtt, mind az után, hogy csökkentse vagy megszüntesse ezt a felárat.
Johnny Greig / Getty Images
Mi az IRMAA?
Az IRMAA egy felár, amelyet hozzáadnak a Medicare B rész (egészségbiztosítás) és a Medicare D rész (vényköteles gyógyszerek fedezete) havi díjaihoz.
A jövedelem pótlék nem vonatkozik a Medicare A részre (kórházi biztosítás) vagy a Medicare C részre, más néven Medicare Advantage.
Az IRMAA díjak az Ön jövedelmén alapulnak. Az SSA kiszámítja az IRMAA összeget a módosított kiigazított bruttó jövedelem (MAGI) felhasználásával a 2 évvel ezelőtti adóbevallásai alapján.
Hogyan működik az IRMAA?
Ha a 2 évvel ezelőtti jövedelme egyetlen adózóként 88 000 dollár vagy annál kevesebb volt, vagy közösen benyújtott házaspárként 176 000 vagy annál kevesebb volt, akkor a szokásos díjakat kell fizetnie. 2021-ben a legtöbb ember havonta 148,50 dollárt fizet a Medicare B részért.
Ha jövedelme meghaladja ezeket az összegeket, a jövedelmének növekedésével a prémiuma emelkedik.
Például, ha az Ön éves jövedelme 2019-ben meghaladta 500 000 dollárt egyedüli adózóként vagy több mint 750 000 dollárt házastársként, akkor 2021. évi B. részének díja 504,90 dollár lenne a Medicare B. részében, és további 77,10 dollár hozzáadódna a Medicare rész tervdíjjához D lefedettség.
Melyek a legjobb tippek az IRMAA elkerülésére?
Mivel IRMAA-ja a jövedelmén alapul, számos csökkentési stratégia magában foglalja az éves jövedelem csökkentését. Vannak azonban más lépések is, amelyekkel elkerülhető, hogy a kelleténél magasabb IRMAA-t fizessen.
Íme néhány megfontolandó ötlet:
Tájékoztassa a Medicare-t, ha életváltoztató eseménye volt, amely befolyásolta a jövedelmét
Az IRMAA a 2 évvel ezelőtti adóbevallásokon alapul. Ha a körülményei megváltoztak a 2 év alatt, akkor nyújtson be egy űrlapot, hogy tájékoztassa a Medicare-t a jövedelmének csökkenéséről.
A következő események minősülnek életváltoztatónak az IRMAA kiszámítása szempontjából:
- házasság
- válás
- házastárs halála
- csökkentett munkaidő vagy munkahely elvesztése
- jövedelemtermelő vagyon elvesztése
- nyugdíjának csökkentése vagy elvesztése
- munkáltatótól történő elszámolás
Fontos tudni, hogy egyes jövedelem-megváltoztató események nem lesznek jogosultak az IRMAA csökkentésére.
A következő eseményeket az SSA nem tekinti életváltoztató eseményeknek, annak ellenére, hogy mind befolyásolják a bankszámláján lévő pénz mennyiségét:
- tartásdíj vagy gyermektartás elvesztése
- ingatlan önkéntes értékesítése
- magasabb egészségügyi költségek
Ha tájékoztatni szeretné a Medicare-t a minősített változásról, ki kell töltenie a Medicare jövedelemmel kapcsolatos havi kiigazítási összeg életváltoztató esemény űrlapot, és vagy elküldi vagy személyesen eljuttatja a helyi SSA irodához.
Kerülje az éves jövedelem bizonyos jövedelemnövelő változásait
Néhány pénzügyi döntés hatással lehet az adóköteles jövedelmére és az IRMAA összegére. A következő műveletek mind növelik éves jövedelmét:
- ingatlan értékesítése
- a szükséges minimális elosztások felvétele a nyugdíjszámlákról
- nagy tőkenyereséget elérő ügyletek végrehajtása
- a hagyományos egyéni nyugdíjszámlán (IRA) lévő összes pénzeszköz átalakítása Roth IRA-ba egy tranzakcióval
Fontos, hogy beszéljen egy pénzügyi tervezővel, CPA-val vagy adótanácsadóval, hogy segítsen megtervezni ezeket a tranzakciókat a Medicare-díjakra gyakorolt hatás csökkentése érdekében.
Például érdemes elkezdeni a hagyományos IRA-k átalakítását Roth IRA-kká a 60-as évek elején, hogy elkerülje az egyszeri jövedelemnövekedést, amely IRMAA-büntetést vonhat maga után.
Használja ki a Medicare megtakarítási számlákat
A Medicare megtakarítási számlához (MSA) történő hozzájárulások adómentesek. Ha hozzájárul az MSA-hoz, akkor a kivonások adómentesek, amíg a pénzt megfelelő egészségügyi kiadásokra fordítja.
Ezek a számlák csökkenthetik az adóköteles jövedelmet, miközben módot nyújtanak a zsebből kifizetett egészségügyi kiadások egy részének kifizetésére.
Fontolja meg a minősített jótékonysági terjesztést
Ha Ön 70 éves és 6 hónapos vagy annál idősebb, és rendelkezik nyugdíjszámlával, az IRS előírja, hogy minden évben vegyen minimális elosztást a számláról.
Ha nincs szüksége erre a pénzre a megélhetéshez, érdemes felajánlania az elosztást egy 501 (c) karitatív szervezetnek. Így az IRMAA kiszámításakor nem számít jövedelemnek.
Célszerű együttműködni egy CPA-val vagy pénzügyi tanácsadóval annak érdekében, hogy megbizonyosodjon arról, hogy betartja-e az adományozásra vonatkozó IRS-irányelveket. Például elvégezheti az ellenőrzést közvetlenül a szervezetnél, hogy az IRS ne számolja azt a jövedelmének részeként.
Fedezze fel az adómentes jövedelemforrásokat
Sok embernek szüksége van jövedelemre, de aggasztják a nyugdíjalapokból történő felosztások következményei a megélhetési költségek fedezésére.
Egyesek számára a lakáscélú átalakítási jelzálog, amelyet fordított jelzálognak is neveznek, lehet a havi kiadások fedezésének módja anélkül, hogy évente növelné az adóköteles jövedelmet.
A fordított jelzálog az, ahol a saját otthonában lévő tőkét felhasználhatja a megélhetési költségek kifizetésére.
A minősített hosszú élettartamú járadék-szerződés szintén segíthet. Az IRS lehetővé teszi a hagyományos IRA, 401 (k), 403 (b) és 457 (b) alapok felhasználását olyan járadék megvásárlásához, amely rendszeres jövedelmet biztosít Önnek, de csökkenti a szükséges minimális elosztás összegét.
A fordított jelzálogkölcsönök és a minősített hosszú élettartamú járadékszerződések nem mindenki számára jó ötlet, ezért mielőtt döntene, beszéljen pénzügyi tanácsadóval arról, hogy ezek a jövedelemcsökkentő stratégiák hogyan működhetnek az Ön helyzetében.
Hogyan vonzza az IRMAA
Ha úgy gondolja, hogy az SSA vagy az IRS hibát követett el az IRMAA kiszámításakor, akkor fellebbezhet a döntés ellen a Medicare ötszintű fellebbezési eljárásával. A fellebbezési eljárás időigényes lehet, de számos lehetőséget kínál arra, hogy ügyét független bírálóbizottságok elé terjessze.
A fellebbezést legkésőbb a Medicare IRMAA határozati levelében szereplő dátumtól számított 60 napon belül kell megindítania.
Az IRMAA határozati levél részletes útmutatást nyújt a fellebbezés benyújtásának idejéről és módjáról. Nagyon figyeljen az érintett határidőkre, mert azok elmulasztása fellebbezésének elutasítását eredményezheti.
Az elvitel
A Medicare emelhet egy megnövelt összeget, az úgynevezett IRMAA-t a B és a D rész díjaiért, ha a jövedelme meghaladja az átlagot.
Mivel az IRMAA az Ön jövedelemadó nyilvántartásában szereplő jövedelemen alapul, az IRMAA elkerülésének legtöbb módja a MAGI csökkentése.
A jótékonysági adományok, az MSA-k és az adómentes jövedelemáramok, például a fordított jelzálogkölcsönök segíthetnek csökkenteni az adóköteles jövedelmet, még akkor is, ha minimális elosztást kell fizetnie egy nyugdíjszámláról.
Csökkentheti az adóköteles jövedelmét az adott évben azáltal, hogy szétosztja az ingatlanértékesítéseket, az IRA-konverziókat vagy más tőkenyereséget, hogy ne történjenek egyszerre.
Ha bizonyos életváltozások befolyásolják a jövedelmét, akkor csökkentheti vagy megszüntetheti IRMAA-ját. Az életet megváltoztató események, amelyek befolyásolhatják ezeket a prémium pótdíjakat, a következők:
- házasság
- válás
- házastárs halála
- munkahely vagy nyugdíj elvesztése
Ha olyan IRMAA-val áll szemben, amely véleménye szerint tévesen lett kiszámítva, fellebbezhet a Medicare döntése ellen.
Azonban úgy dönt, hogy a jövedelme alapján közelíti meg a prémium növekedését, célszerű egy könyvelővel vagy pénzügyi tanácsadóval beszélnie arról, hogy a teljes pénzügyi kép alapján mi a legjobb megközelítés.
